Steuern sparen als Student
- Grundfreibetrag 2026: 12.348 €
- Minijob bis 603 € im Monat
- Verluste für die ersten Berufsjahre sichern
Wer wenig verdient, zahlt meist keine Steuern. Trotzdem lohnt sich der Blick auf die Steuer schon im Studium: Mit dem richtigen Job und einer Erklärung legen Sie den Grundstein für spätere Erstattungen.
Die wichtigsten Hebel auf einen Blick
Ob Erststudium oder Master nach der Ausbildung entscheidet, wie Sie Studienkosten absetzen.
Der richtige Job
Minijob, Werkstudent oder Teilzeit: jedes Modell hat Vor- und Nachteile.
Studienkosten
Erststudium als Sonderausgaben, Zweitstudium als Werbungskosten.
Verlustvortrag
Kosten heute erklären, Steuer im ersten Job sparen.
Arbeitgeber-Extras
Steuerfreie Sachbezüge und Diensthandy nutzen.
Alle Tipps im Detail
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Einkommensteuer fällt erst an, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag von 12.348 € (2026) übersteigt. Wird bei einem Job Lohnsteuer einbehalten, bekommen Sie diese mit einer freiwilligen Steuererklärung oft vollständig zurück. Die freiwillige Erklärung können Sie bis zu vier Jahre rückwirkend abgeben.
Ein Minijob ist 2026 bis 603 € im Monat möglich. Der Arbeitgeber zahlt pauschale Abgaben, Sie zahlen in der Regel keine Lohnsteuer. Trinkgelder sind steuerfrei und zählen nicht zur Minijob-Grenze. Der Nachteil: Ein Minijob mit Pauschalsteuer erscheint nicht in der Steuererklärung, Verluste aus dem Studium können Sie damit nicht verrechnen.
Als Werkstudent mit höchstens 20 Wochenstunden in der Vorlesungszeit zahlen Sie nur Rentenversicherungsbeiträge, aber keine Beiträge zur Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung. Lohnsteuer wird normal einbehalten und kommt mit der Steuererklärung meist zurück. Sie können alle beruflichen Kosten als Werbungskosten ansetzen. Mehr dazu unter Steuern sparen als Angestellter.
Die private Nutzung eines betrieblichen Laptops oder Smartphones ist steuerfrei (§ 3 Nr. 45 EStG). Daneben sind Sachbezüge wie Gutscheine bis 50 € im Monat steuerfrei. So steigt Ihr Vorteil, ohne die Minijob-Grenze zu berühren.
Kosten für ein Erststudium direkt nach der Schule sind nur als Sonderausgaben bis 6.000 € im Jahr abziehbar (§ 10 Abs. 1 Nr. 7 EStG). Sonderausgaben wirken nur im selben Jahr und erzeugen keinen Verlustvortrag. Ohne eigene Einkünfte bleibt der Vorteil daher meist aus.
Nach einer abgeschlossenen Erstausbildung (mindestens zwölf Monate Vollzeit mit Abschluss) oder bei einem Zweitstudium wie dem Master nach dem Bachelor sind die Kosten unbegrenzt als Werbungskosten abziehbar (§ 9 Abs. 6 EStG). Dazu zählen Semesterbeiträge, Fachliteratur, Laptop, Fahrten zur Uni, Auslandssemester und Zinsen auf Studienkredite.
Übersteigen Ihre Werbungskosten die Einnahmen, entsteht ein Verlust. Diesen stellt das Finanzamt fest und trägt ihn in die Folgejahre vor. Im ersten Job mindert er dann Ihr zu versteuerndes Einkommen. Die Verlustfeststellung ist auch rückwirkend für mehrere Jahre möglich. Wie weit, hängt vom Einzelfall ab, eine frühe Erklärung ist der sichere Weg.
Für Kinder in Ausbildung oder Studium erhalten die Eltern bis zum 25. Geburtstag Kindergeld. Bei einem Zweitstudium darf das Kind dann nicht mehr als 20 Stunden pro Woche arbeiten. Wohnen Sie auswärts, können Ihre Eltern einen Ausbildungsfreibetrag von 1.200 € im Jahr geltend machen. Mehr im Ratgeber Steuern sparen als Familie.
Unser Tipp für Studierende
Geben Sie auch ohne Pflicht eine Steuererklärung ab, sobald Sie Studienkosten als Werbungskosten absetzen können. Der Aufwand ist überschaubar, und der festgestellte Verlust ist bares Geld in den ersten Berufsjahren.
- Belege für Semesterbeiträge, Bücher, Technik und Fahrten sammeln
- Lohnsteuerbescheinigungen aufbewahren
- Bei Selbstständigkeit neben dem Studium: Gewerbe oder freie Tätigkeit sauber anmelden
Sie wollen sich neben dem Studium selbstständig machen? Dann lesen Sie Steuern sparen als Online-Unternehmer oder unsere Seite zur Existenzgründung.
Stand: November 2026. Die Angaben ersetzen keine Rechtsberatung im Einzelfall. Gesetze und Verwaltungsauffassung können sich ändern.
Fragen für Studierende
Stand: November 2026. Ihre Frage ist nicht dabei? Rufen Sie uns an oder schreiben Sie uns.
Beim Erststudium nach dem Abitur nur als Sonderausgaben bis 6.000 € im Jahr (§ 10 Abs. 1 Nr. 7 EStG), die ohne eigenes Einkommen verfallen. Beim Zweitstudium, etwa dem Master nach dem Bachelor, oder nach abgeschlossener Berufsausbildung sind die Kosten Werbungskosten in voller Höhe.
Werbungskosten im Zweitstudium erzeugen einen Verlust, den Sie über einen Verlustvortrag in die ersten Berufsjahre mitnehmen. Das senkt später Ihre Steuer spürbar. Verlustfeststellungen sind bis zu sieben Jahre rückwirkend möglich.
Studiengebühren und Semesterbeiträge, Fachliteratur, Laptop und Arbeitsmittel, Fahrtkosten zur Hochschule, Kosten für Auslandssemester und unter Umständen die Zweitwohnung am Studienort. Belege sollten Sie von Anfang an sammeln.
Lohnsteuer wird einbehalten, wenn Ihr Lohn über dem Grundfreibetrag liegt. Liegt Ihr Jahreseinkommen insgesamt darunter, bekommen Sie die einbehaltene Lohnsteuer mit der Steuererklärung vollständig zurück.
Steuern sparen für andere Lebenslagen
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