Steuerberater für Onlinehandel: Umsatzsteuer, OSS und Amazon FBA im Griff
- Fernverkäufe und One-Stop-Shop
- Amazon FBA und Pan-EU
- Automatisierte Datenschnittstellen
Onlineshop, Amazon, eBay oder eigene Plattform: Im Onlinehandel entstehen Steuerpflichten oft schneller im Ausland, als Händler es bemerken. Wir haben uns auf E-Commerce spezialisiert und bauen Ihnen ein Rechnungswesen mit Schnittstellen und Automatisierung auf.
Wo Onlinehändler steuerlich ins Stolpern geraten
Umsätze über Marktplätze und Zahlungsdienstleister sind für die Finanzverwaltung gut sichtbar. Plattformbetreiber melden seit 2023 Verkäuferdaten an das Bundeszentralamt für Steuern.
Waren lagern im Ausland, ohne dass Sie es geplant haben
Bei Amazon FBA und Pan-EU verteilt Amazon Ihre Ware auf Lager in anderen EU-Staaten. Jede Einlagerung im Ausland löst dort Registrierungs- und Meldepflichten aus.
Die 10.000-Euro-Schwelle wurde überschritten
Sobald Ihre Fernverkäufe an Privatkunden in andere EU-Staaten insgesamt 10.000 Euro im Jahr übersteigen, gilt die Umsatzsteuer des Ziellandes.
Die Buchhaltung passt nicht zu den Plattformdaten
Tausende Transaktionen, Gebühren, Rücksendungen und Auszahlungen müssen sauber abgestimmt werden. Manuell ist das kaum zu leisten.
B2B oder B2C bleibt unklar
Ob Reverse-Charge, innergemeinschaftliche Lieferung oder Fernverkauf vorliegt, hängt vom Kunden ab. Fehler werden oft erst in der Betriebsprüfung entdeckt.
Steuerberatung für Shop, Marktplatz und digitale Produkte
Fernverkäufe und One-Stop-Shop
Prüfung der EU-weiten Schwelle, Teilnahme am OSS-Verfahren und quartalsweise Meldungen über das BZSt.
Amazon FBA und Pan-EU
Registrierungen in Lagerländern, Meldung der Warenbewegungen als innergemeinschaftliche Verbringung und Abstimmung der Amazon-Berichte.
Schnittstellen und Automatisierung
Datenimport aus Shop, Marktplätzen und Zahlungsdiensten in die DATEV-Buchhaltung, statt jeden Umsatz einzeln zu buchen.
Zahlungsdienste und Plattformgebühren
PayPal, Amazon Pay, Kreditkarten und Gebühren aus Drittländern, inklusive Reverse-Charge nach § 13b UStG.
Import, Zoll und Einfuhrumsatzsteuer
Wareneinkauf aus Drittländern, Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer und Import-One-Stop-Shop bei Kleinsendungen.
Digitale Dienstleistungen
Software, Downloads, Onlinekurse und Streaming: Leistungsort, OSS, Lizenzeinnahmen und Abgrenzung zwischen Freiberuf und Gewerbe.
Umsatzsteuer im Onlinehandel: was wann gilt
| Situation | Wo wird besteuert? | Was ist zu tun? |
|---|---|---|
| Verkauf an Privatkunden in Deutschland | Deutschland | Umsatzsteuer-Voranmeldung wie gewohnt |
| Fernverkäufe in die EU bis 10.000 Euro im Jahr | Deutschland (Wahlrecht zum Zielland) | Schwelle laufend überwachen |
| Fernverkäufe in die EU über 10.000 Euro | Zielland (§ 3c UStG) | Meldung über den One-Stop-Shop (§ 18j UStG) |
| Verkauf an Unternehmer mit gültiger USt-IdNr. in der EU | Bestimmungsland | steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung, Zusammenfassende Meldung |
| Ware lagert in einem anderen EU-Staat (FBA, Pan-EU) | Lagerland | Registrierung im Lagerland, Verbringung melden |
Die 10.000-Euro-Schwelle gilt seit dem 1. Juli 2021 einheitlich für alle EU-Staaten zusammen, nicht je Land. Sie umfasst Fernverkäufe von Waren und elektronische Dienstleistungen an Privatkunden in anderen Mitgliedstaaten.
Der One-Stop-Shop erspart Registrierungen, aber nicht alle
Über das OSS-Verfahren melden Sie die ausländische Umsatzsteuer quartalsweise zentral beim Bundeszentralamt für Steuern. Lagert Ihre Ware jedoch in einem anderen Mitgliedstaat, ersetzt der OSS die dortige Registrierung nicht. Das betrifft vor allem Händler mit Amazon FBA in mehreren Ländern.
Prüfen Sie bei FBA, in welchen Ländern Ihre Ware tatsächlich lagert. Die Einstellungen in Seller Central bestimmen, ob Amazon Lagerbestände ins Ausland verteilt.
Weitere Informationen zu unserem Spezialgebiet finden Sie auf unserer Website onlinehandel-berater.de.
Fragen von Onlinehändlern
Ihre Frage ist nicht dabei? Rufen Sie uns an oder schreiben Sie uns.
Sobald Ihre Fernverkäufe an Privatkunden in andere EU-Staaten zusammen 10.000 Euro im Kalenderjahr überschreiten. Ab dann ist die Umsatzsteuer des jeweiligen Ziellandes zu berechnen. Mit dem OSS melden Sie diese zentral in Deutschland, statt sich in jedem Land zu registrieren.
Lagert Amazon Ihre Ware in einem anderen EU-Staat, brauchen Sie dort eine umsatzsteuerliche Registrierung. Die Verbringung der Ware ist als innergemeinschaftliches Verbringen zu melden. Ab dem Lagerland gelten dessen Regeln für die Verkäufe.
Plattformbetreiber müssen nach dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz Daten zu Verkäufern und deren Umsätzen an das Bundeszentralamt für Steuern melden. Ihre Umsätze sollten deshalb vollständig in der Buchhaltung erfasst sein.
Über Schnittstellen. Wir importieren die Transaktionsdaten aus Marktplatz, Shop und Zahlungsdienst und gleichen sie mit den Auszahlungen ab. So entsteht eine nachvollziehbare Buchhaltung ohne manuelles Abtippen.
Ja. Die Zusammenarbeit läuft vollständig digital, unabhängig davon, wo Sie Ihren Sitz haben.
Verkaufen Sie weiter, wir klären die Umsatzsteuer
Im Erstgespräch prüfen wir Ihre Verkaufskanäle, Lagerorte und Schwellen und sagen Ihnen, wo Handlungsbedarf besteht.
- Spezialisiert auf E-Commerce und Amazon FBA
- Bundesweit und digital
- Klare Aussage zu Umfang und Kosten vorab
