Liquiditäts-Check: Wie lange reicht Ihr Geld wirklich?
- Zwölf Monate Vorschau mit Tiefpunkt
- Steuertermine und Umsatzsteuer eingerechnet
- Berechnung nur in Ihrem Browser
Gewinn ist eine Rechengröße. Liquidität ist der Kontostand am Zehnten. Der Rechner zeigt Ihnen beides getrennt, mit Zahlungszielen, Umsatzsteuer-Zahllast und Steuerterminen an den Tagen, an denen sie tatsächlich fällig werden.
Warum profitable Betriebe kein Geld haben
Zwischen dem Auftrag und dem Zahlungseingang liegen Wochen. Zwischen der Rechnung und der Umsatzsteuer-Zahllast liegen zehn Tage. Genau in dieser Lücke entsteht der Engpass, unabhängig davon, wie gut das Jahr läuft.
Sie finanzieren Ihre Kunden
Material, Löhne und Fremdleistungen sind bezahlt, lange bevor der Kunde überweist. Je schneller Sie wachsen, desto größer wird dieser Vorschuss.
Sie finanzieren das Finanzamt
Bei der Soll-Versteuerung entsteht die Umsatzsteuer mit der Leistung, nicht mit der Zahlung (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a UStG). Sie führen Geld ab, das noch niemand überwiesen hat.
Die Spitzen kommen gebündelt
Vorauszahlungen am 10. März, Juni, September und Dezember, dazu Nachzahlung und angehobene laufende Vorauszahlung im selben Bescheid. Ein Durchschnittsmonat sagt darüber nichts.
Von der ersten Zahl zur belastbaren Planung
- 01Schritt 1
Ersteinschätzung mit vier Reglern
Umsatz, Rohertragsquote, monatliche Auszahlungen, Kontostand. Das genügt für die Größenordnung und für die Frage, ob überhaupt Handlungsbedarf besteht.
- 02Schritt 2
Zahlungsziele und Steuertermine
Forderungslaufzeit, Lieferantenziel, Umsatzsteuersatz, Soll- oder Ist-Versteuerung, Dauerfristverlängerung, Vorauszahlungen, Sonderbelastung. Jetzt liegen die Spitzen dort, wo sie hingehören.
- 03Schritt 3
Abgleich mit den echten Zahlen
Aus der Finanzbuchhaltung kommen offene Posten, Zahlungsverhalten und Steuerkonto. Aus der Schätzung wird eine Planung, die einer Bank standhält.
- 04Schritt 4
Fortschreibung
Eine Liquiditätsplanung ist kein Dokument, sondern ein Rhythmus. Über die digitale Buchführung liegen die Zahlen ohnehin vor, die Fortschreibung kostet dann kaum noch Aufwand.
Fünf Fehler, die jeder Liquiditätsplan macht
Nicht die Prognose ist das Problem, sondern die Annahmen darunter. Diese fünf kosten in der Praxis das meiste Geld.
| Annahme | Was in der Praxis passiert | Wirkung auf die Liquidität |
|---|---|---|
| Kunden zahlen zum Zahlungsziel | Das vereinbarte Ziel und die tatsächliche Laufzeit unterscheiden sich fast immer um zwei bis vier Wochen. | Ein Monatsumsatz mehr im Umlaufvermögen gebunden |
| Der Gewinn kommt aufs Konto | Zwischen Ergebnis und Kontostand liegen Tilgung, Vorratsaufbau, Entnahmen und Steuerzahlungen, alles nicht in der Gewinnrechnung sichtbar. | Positives Ergebnis bei sinkendem Bestand |
| Die Umsatzsteuer ist durchlaufend | Bei Soll-Versteuerung wird sie fällig, bevor der Kunde zahlt. Das ist kein Durchlauf, sondern eine Vorfinanzierung. | Rund ein Sechstel des Umsatzes zeitweise vorfinanziert |
| Die Steuervorauszahlung bleibt gleich | Nach einem guten Jahr hebt das Finanzamt die laufende Vorauszahlung an, im selben Bescheid wie die Nachzahlung. | Doppelbelastung in einem einzigen Monat |
| Die Linie steht zur Verfügung | Kontokorrentlinien sind widerruflich. Die Bank prüft, wenn die Zahlen sich drehen, also genau dann, wenn die Linie gebraucht wird. | Reserve fällt aus, wenn sie zählt |
Die Kreditlinie ist keine Reserve
In fast jedem Gespräch fällt derselbe Satz: Die Reichweite sei kein Problem, es stehe ja noch die Linie zur Verfügung. Rechnerisch stimmt das. Praktisch ist es der Punkt, an dem Planungen scheitern.
Die Linie ist ein Kredit auf Abruf, kein Guthaben. Sie ist zu dem Zeitpunkt am wertvollsten, an dem die Bank am genauesten hinsieht: nach dem ersten schwachen Quartal, nach der ersten verspäteten Auswertung, nach dem ersten Anruf wegen einer Überziehung.
Praktische Folge: Rechnen Sie Ihre Reichweite immer zweimal. Einmal mit der Linie, weil das die Realität Ihres Kontos abbildet. Und einmal ohne, weil das die Realität Ihres Verhandlungsspielraums abbildet. Der Abstand zwischen beiden Zahlen ist Ihr eigentliches Risiko.
Situationen, in denen Zahlen schneller kippen als das Gefühl
Auftragsbücher voll, Konto leer
Wachstum bindet Geld: Material, Vorleistung und Umsatzsteuer laufen dem Zahlungseingang voraus. Je besser das Jahr, desto größer der Vorschuss.
Erste schwache Monate
Der Umsatz sinkt, die Kosten folgen mit Verzögerung. Der Rechner zeigt, wie viele Monate Anpassungszeit noch bleiben.
Bescheid oder Prüfung steht an
Nachzahlung und angehobene Vorauszahlung treffen im selben Monat. Wer das vorher rechnet, kann die Anpassung beantragen, statt sie zu erleiden.
Bankgespräch steht bevor
Eine fortgeschriebene Planung ist das stärkste Argument am Tisch und oft der Unterschied zwischen Verlängerung und Kürzung.
Umstellung auf digitale Buchführung
Liegen die Belege laufend digital vor, ist die Vorschau kein Sonderprojekt mehr, sondern ein Nebenprodukt der Buchhaltung.
Saisonbetrieb vor der schwachen Phase
Wer aus der Hochsaison kommt, überschätzt regelmäßig den Puffer. Entscheidend ist der Tiefpunkt, nicht der Durchschnitt.
Was dieser Rechner nicht ist
Damit klar ist, worüber wir sprechen und worüber nicht.
Keine Prüfung der Insolvenzreife
- kein Liquiditätsstatus
- keine Fortbestehensprognose
- kein Gutachten nach IDW S 11
Ob ein Insolvenzgrund vorliegt, ist eine Rechtsfrage. Sie gehört in die Hand von Geschäftsführung, Fachberatung und Rechtsanwalt, nicht in ein Webformular.
Keine Sanierungsberatung
- kein Sanierungskonzept
- keine Bankenverhandlung
- keine Restrukturierung
Der Rechner zeigt, ob und wann es eng wird. Was dann geschieht, ist ein eigenes Projekt mit eigenem Team.
Keine Ertragsanalyse
- keine Kostenrechnung
- kein Preiscontrolling
- keine Deckungsbeitragsrechnung
Wenn der Rohertrag die Fixkosten dauerhaft nicht deckt, ist das kein Liquiditätsproblem. Dann führt der Weg über die Kalkulation, zum Beispiel mit dem BWA-Check.
Keine Steuererklärung
- keine Veranlagung
- keine Anpassung von Vorauszahlungen
- kein Stundungsantrag
Die Anpassung nach § 37 Abs. 3 EStG und ein Antrag nach § 222 AO sind oft die schnellsten Hebel, aber sie brauchen eine Begründung und einen Absender.
Was Mandanten vor dem ersten Gespräch fragen
Eine gesetzliche Vorgabe gibt es nicht. In der Praxis gilt: Unter drei Monaten wird jede Störung zum Problem, weil die Reaktionszeit fehlt. Zwischen drei und sechs Monaten ist Anpassung möglich, aber nicht bequem. Ab sechs Monaten haben Sie Verhandlungsspielraum gegenüber Lieferanten, Kunden und Bank. Entscheidend ist weniger der absolute Wert als die Richtung über die letzten Monate.
Auf dem Konto ja, in der Planung nur mit Vorbehalt. Die Linie ist ein widerruflicher Kredit: Nach Nr. 19 Abs. 3 der AGB-Banken und § 490 Abs. 1 BGB kann die Bank bei wesentlicher Verschlechterung der Vermögensverhältnisse kündigen. Genau dieser Fall tritt ein, wenn Sie die Linie brauchen. Deshalb zeigt der Rechner beide Werte getrennt; die Leitkennzahl rechnet ohne sie.
Weil Gewinn und Zahlungsfähigkeit unterschiedliche Größen sind. Tilgung mindert das Konto, aber nicht den Gewinn. Vorratsaufbau und offene Forderungen binden Geld, ohne das Ergebnis zu berühren. Entnahmen und Steuerzahlungen kommen nach dem Gewinn. Und Abschreibungen mindern den Gewinn, ohne dass Geld fließt. Ein profitabler Betrieb kann deshalb zahlungsunfähig werden und ein defizitärer eine Weile flüssig bleiben.
Bei der Soll-Versteuerung entsteht die Steuer mit Ablauf des Voranmeldungszeitraums, in dem die Leistung ausgeführt wurde (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a UStG), nicht mit der Zahlung. Sie führen also Geld ab, das der Kunde noch gar nicht überwiesen hat. Bei 19 % und 45 Tagen Zahlungsziel finanzieren Sie dauerhaft einen erheblichen Teil eines Monatsumsatzes an Steuer vor.
Sie verschiebt die Entstehung der Umsatzsteuer auf den Geldeingang (§ 20 UStG). Der Effekt ist einmalig, aber spürbar: Sie gewinnen dauerhaft etwa die Zeit Ihres Zahlungsziels an Liquidität. Zulässig ist die Ist-Versteuerung auf Antrag unter anderem bei Unterschreiten der Umsatzgrenze des § 20 Satz 1 Nr. 1 UStG und bei Angehörigen freier Berufe nach § 20 Satz 1 Nr. 3 UStG. Ob die Voraussetzungen vorliegen und ob der Wechsel sinnvoll ist, gehört geprüft.
Sie verschiebt Abgabe und Zahlung der Voranmeldung um einen Monat (§ 46 UStDV). Bei monatlicher Abgabe ist dafür eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres zu leisten (§ 47 UStDV), die im Dezember angerechnet wird. Unterm Strich ein dauerhafter Zeitgewinn von einem Monat gegen eine einmalige Vorleistung.
Eine Stundung nach § 222 AO setzt eine erhebliche Härte voraus und darf den Anspruch nicht gefährden; sie wird in der Regel gegen Sicherheitsleistung und in Raten gewährt. Verzinst wird mit 0,5 % je vollem Monat, also 6 % im Jahr (§§ 234, 238 Abs. 1 AO). Einfach nicht zu zahlen ist teurer: Säumniszuschläge betragen 1 % je angefangenem Monat auf den auf 50 € abgerundeten Betrag (§ 240 Abs. 1 Satz 1 AO), das sind 12 % im Jahr, und die Vollstreckung ruht dabei nicht.
Ja. Das Finanzamt kann die Vorauszahlungen an die voraussichtliche Steuer des laufenden Jahres anpassen (§ 37 Abs. 3 Satz 3 EStG, für die Gewerbesteuer § 19 Abs. 3 GewStG). Das ist in vielen Fällen der schnellste und günstigste Liquiditätshebel, weil er keine Zinsen kostet. Er braucht allerdings eine nachvollziehbare Prognose, und genau die liefert eine Liquiditäts- und Ergebnisvorschau.
Das ist keine Finanzierungsoption. Beiträge sind am drittletzten Bankarbeitstag des Monats fällig (§ 23 Abs. 1 Satz 2 SGB IV). Das Vorenthalten von Arbeitnehmeranteilen ist nach § 266a Abs. 1 StGB strafbar, unabhängig von der wirtschaftlichen Lage. Wenn es eng wird, sind Beiträge und Löhne die letzten Posten, an denen gespart wird, nicht die ersten.
Monatlich, sobald die Reichweite unter etwa sechs Monate fällt; quartalsweise, solange sie darüber liegt. Eine Planung, die einmal im Jahr entsteht, ist am Tag ihrer Fertigstellung veraltet. Liegen die Belege digital vor, ist die Fortschreibung ein Nebenprodukt der laufenden Buchführung.
Die BWA zeigt das Ergebnis der Vergangenheit, die Liquiditätsvorschau die Zahlungsfähigkeit der Zukunft. Beide brauchen einander: Die BWA liefert die Erfahrungswerte, aus denen die Vorschau ihre Annahmen zieht. Ihre BWA können Sie im BWA-Check auswerten.
Nein. Der Rechner ist ein unverbindliches Informationsangebot. Er arbeitet mit vereinfachten, typisierten Annahmen und Ihren Eingaben und ersetzt weder eine Liquiditätsplanung auf Basis der tatsächlichen Buchführungsdaten noch eine Beratung im Einzelfall. Er trifft keine Aussage zum Vorliegen eines Insolvenzgrundes. Alle Berechnungen laufen in Ihrem Browser; Eingaben werden erst übertragen, wenn Sie das Formular absenden. Rechtsstand: 2026.
Von der Schätzung zur laufenden Steuerung
Bestandsaufnahme
Wir spiegeln Ihre Eingaben gegen die tatsächlichen Zahlen: offene Posten, Zahlungsverhalten der Kunden, Steuerkonto, Kreditverträge. Ergebnis ist eine Zwölfmonatsvorschau, die trägt.
Hebel setzen
Anpassung der Vorauszahlungen, Prüfung der Ist-Versteuerung und der Dauerfristverlängerung, Forderungsmanagement, Zahlungsziele, Finanzierungsstruktur. Wir rechnen jede Maßnahme, bevor wir sie empfehlen.
Laufend fortschreiben
Über die digitale Buchführung liegen die Daten ohnehin vor. Die Vorschau wird monatlich aktualisiert, und Sie sehen die Entwicklung, bevor sie auf dem Konto ankommt.
Passende Rechner und Leistungen
Reicht Ihre Reichweite für das, was Sie vorhaben?
Der Rechner zeigt die Größenordnung. Ob Ihre Zahlungsziele, Ihre Steuertermine und Ihre Finanzierung zusammenpassen und welche Hebel in Ihrem Fall am schnellsten wirken, klären wir im Erstgespräch.
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