Steuern sparen als Online-Unternehmer

Computer-Hardware, Peripherie und Software dürfen nach Verwaltungsauffassung mit einer Nutzungsdauer von einem Jahr abgeschrieben werden, also praktisch sofort. Sonstige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto sind als geringwertige Wirtschaftsgüter sofort abziehbar. Bei privater Mitnutzung ist nur der betriebliche Anteil abziehbar.

Hosting, Domains, Plugins, Abos für Schnittsoftware, Grafik-Tools oder Buchhaltungssoftware sind laufende Betriebsausgaben. Aufwendige, individuell programmierte Shops oder Plattformen können ein immaterielles Wirtschaftsgut sein. Wie diese abzuschreiben sind, hängt vom Einzelfall ab.

Kamera, Objektive, Licht, Mikrofon, Greenscreen oder Requisiten sind Betriebsausgaben, wenn sie für die Content-Produktion genutzt werden. Teure Geräte werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben, Einzelstücke bis 800 € netto sofort.

Nutzen Sie Anschluss und Handy auch privat, ist nur der betriebliche Anteil abziehbar. Ein privater Anteil von 10 % bis 20 % ist in der Praxis üblich, ein abweichender Anteil lässt sich mit Aufzeichnungen belegen.

Ist das Arbeitszimmer der Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit, sind die anteiligen Kosten oder die Jahrespauschale von 1.260 € abziehbar, ansonsten 6 € je Tag Homeoffice-Pauschale. Einrichtung wie Schreibtisch, Stuhl und Regale ist unabhängig davon als Arbeitsmittel absetzbar.

Ausgaben für Ads bei Google, Meta, TikTok oder Amazon sind Betriebsausgaben. Achtung bei Produkten, die Sie geschenkt bekommen: Gratis-Produkte von Kooperationspartnern können eine steuerpflichtige Einnahme sein, auch wenn kein Geld fließt.

Erbringen Sie Leistungen an Unternehmen im EU-Ausland, etwa an Google Ireland oder Meta Platforms Ireland, ist der Leistungsort meist im Ausland. Es gilt das Reverse-Charge-Verfahren, Sie stellen ohne deutsche Umsatzsteuer in Rechnung. Ohne Kleinunternehmerregelung müssen Sie diese Umsätze trotzdem in der Umsatzsteuervoranmeldung und meist in der Zusammenfassenden Meldung angeben. Für Onlinehändler gelten eigene Regeln, siehe Onlinehandel und E-Commerce.

Für Einzelunternehmer und Personengesellschaften gilt ein Freibetrag von 24.500 € beim Gewerbeertrag. Darüber fällt Gewerbesteuer an, die in den meisten Fällen weitgehend auf die Einkommensteuer angerechnet wird (§ 35 EStG).

Ja. Kosten für Buchhaltung, Einnahmenüberschussrechnung, betriebliche Steuererklärungen und Beratung sind Betriebsausgaben.